二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析

1.项目资金到位情况分析

2020年度，财政部共下达我区中央财政水利发展项目总预算资金为178515万元，资金到位178515万元，到位率100%，其中，第一批资金到位时间为2019年10月13日，到位金额为131231万元，资金到位率100%；第二批资金到位时间为2020年6月5日，到位金额为47284万元，资金到位率100%。按照中央和自治区按照中央和自治区有关涉农资金统筹整合政策规定和要求，自治区切块下达至贫困县62994万元，115521万元按项目管理方式下达各地州。

各地州在分解下达中央资金时，按照涉农资金整合的规定，将62994万元资金切块下达至贫困县。因此，2020年度中央下达的178515万元中央水利发展资金中，贫困县到位62994万元，非贫困县到位115521万元，资金到位率100%。（详见下表）

2020年度水利发展资金到位情况表

2.项目资金执行情况分析

截至2021年2月底，2020年度用于中央财政水利发展资金总计178515万元，除切块下达贫困县资金62994万元外，实施的水利项目完成执行114070万元，执行率98.74%，其中中小河流治理完成执行45090万元，执行率100%；小水库维修养护执行2914万元，执行率100%；农村基层预报预警体系建设完成执行2933万元，执行率100%；水土保持治理工程完成执行3793万元，执行率100%；山洪灾害防治完成执行3796万元，执行率100%；沙雅县试点三项补贴完成执行9000万元，执行率100%；重点中型灌区节水改造项目完成执行27699万元，执行率100%；水系连通及农村水系综合整治试点项目项目完成执行5954万元，执行率100%；节约用水补助项目完成执行1087万元，执行率100%；农业水价综合改革完成执行2946万元，执行率87%；山洪灾害防治项目完成执行474万元，执行率100%；农村饮水工程维修养护项目完成执行8384万元，执行率100%。已按要求完成年度目标任务。各地州详细执行情况详见下表：

2020年中央水利发展资金执行情况表

3.项目资金管理情况分析

自治区各级部门能够严格按照财政部《关于印发<中央对地方专项转移支付管理办法>的通知》（财预〔2015〕230号）等国家及自治区的相关要求，切实加强中央对地方专项转移支付管理，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

各单位能够按照《建设单位会计制度》及国家对水利工程建设方面的财务管理要求，各县（市）结合实际，加强对项目资金的管理和使用，财务管理按照单帐核算、专款专用的原则，项目资金全部用于工程建设。结合以往工作经验和资金运行情况，进一步健全内部控制制度，严格遵守《会计法》等各项财经法规，制定《会计人员岗位责任制》、《内部稽核制度》、《财务收支审批制度》等制度。

基本建设财务制度落实情况，资金收付手续完备。在项目实施过程中，工程款、设计费、监理费等合同内发生的各项费用的拨付，均严格以合同签订方提供的账户为准，将款项拨入合同规定的银行账户，严格按规定的程序加强资金流转各环节的监督。各项资金的支付均不得脱离单位财务部门的管理和监督。

项目法人单位基本能够按照基建财务制度设置会计科目及有关明细科目，账务核算比较规范，账面金额与竣工财务决算金额相符，财务管理基本能够做到独立核算、专人管理、专款专用、封闭运行。能够做到资金拨付及时、足额，按照合同约定及时支付工程款。财务会计管理制度执行基本符合规范，未发现大额现金支付工程款、白条入账以及挤占、截留、挪用专项资金的现象。

（二）总体绩效目标完成情况分析

2020年度我区完成了治理中小河流长度220.45公里，对151座小型水库进行维修养护，实施了52个县的山洪灾害防治，实施农村基层防汛预报预警体系建设的县数7个，山洪沟治理数量2条，水土流失综合治理面积89.69平方公里，重点中型灌区节水配套改造17个，新增农业水价综合改革面积191万亩，实施水系连通及农村水系综合整治试点县数1个，节约用水补助县26个，农村饮水工程维修养护384个。圆满完成了财政部、水利部确定的水利发展资金年度目标任务。达到了预期目标。

（三）绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

（1）数量指标

指标1：财政部随文下达流域面积200-3000平方公里中小河流长度治理指标，2020年度中央下达治理指标为433公里，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为243.42公里，我区实际完成220.45公里，完成率90%，偏差率10%。

指标2：财政部随文下达小型水库维修养护座数指标，2020年度中央下达指标值为151座，我区实际完成151座，完成率100%，偏差率0%。

指标3：财政部随文下达山洪灾害防治县数指标，2020年度中央下达指标为实施73个，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为52个，我区实际完成52个，完成率100%，偏差率0%。

指标4：财政部随文下达实施农村基层预警预报体系建设的县数指标，2020年度中央下达指标为13个。按照涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为7个，我区实际完成7个，完成率100%，偏差率0%。

指标5：财政部随文下达山洪沟治理数量的指标，2020年度中央下达指标为3条。按照涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为2条，我区实际完成2条，完成率100%，偏差率0%。

指标6：财政部随文下达水土保持治理面积指标，2020年度中央下达指标为286平方公里，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为89.69平方公里。我区实际完成89.69平方公里，完成率100%，偏差率0%。

指标7：财政部随文下达实施农业水价综合改革面积指标，2020年度中央下达指标为502万亩，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为191个万亩，我区实际完成175.04万亩，完成率91.64%，偏差率为8.36%。

指标8：财政部随文下达开展节约用水型社会达标建设的县数指标，2020年中央下达指标值为26个，我区实际完成26个，完成率100%，偏差率0%。

指标9：财政部随文下达实施水系连通及农村水系综合整治试点县数指标，2020年度中央下达指标值为1个，我区实际完成1个，完成率100%，偏差率0%。

指标10：财政部随文下达重点中型灌区节水配套改造指标，2020年度中央下达指标为26个，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标为17个，我区实际完成17个重点中型灌区，完成率100%，偏差率0%。

指标11：财政部随文下达农村饮水工程维修养护指标，2020年度中央下达指标为321处，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为384处，我区实际完成384处，完成率100%，偏差率0%。

（2）质量指标

指标1：财政部随文下达截止2021年6月底，完工项目初步验收率指标，2020年度中央下达指标值为100%，我区实际完成100%，完成率100%，偏差率0%。

指标2：财政部随文下达工程验收合格率指标，2020年度中央下达指标值为100%，我区实际完成100%，完成率100%，偏差率0%。

指标3：财政部随文下达已建工程是否存在质量问题指标，2020年度中央下达指标值为否，我区实际完成否，完成率100%，偏差率0%。

（3）时效指标

指标1：财政部随文下达截至2020年底，投资完成比例指标，2020年度中央下达指标值为≥80%，我区实际完成99%，完成率123%，偏差率23%。

指标2：财政部随文下达截至2021年6月底，投资完成比例指标，2020年度中央下达指标值为100%，我区实际完成100%，完成率100%，偏差率0%。

我区2020年度实施项目303个，实际完成项目301个，完工率99.34%，偏差率0.36%。项目开工数303个，开工率100%；已完工项目全部完成初步验收，初步验收率100%；已验收项目全部合格，验收合格率100%。（详见下表）

2020年度水利发展资金项目实施进度情况表（不含贫困县）

（4）成本指标

财政部未随文下达的绩效指标设定成本指标。

2.效益指标完成情况分析

（1）经济效益

指标1：财政部随文下达新增供水能力指标，2020年度中央下达指标值为320万立方米，我区实际完成320万，完成率100%，偏差率0%。

指标2：财政部随文下达改善灌溉面积指标，2020年度中央下达指标值为9.5万亩，我区实际完成9.5万亩，完成率100%，偏差率0%。

指标3：财政部随文下达新增粮食综合生产能力指标，2020年度中央下达指标值为262.5万公斤，我区实际完成262.5万，完成率100%，偏差率0%。

指标4：财政部随文下达保护耕地面积指标，2020年度中央下达指标值为58.3万亩，我区实际完成58.3万，完成率100%，偏差率0%。

（2）社会效益

指标1：财政部随文下达中小河流治理保护人口数量指标，2020年度中央下达指标值为27.6万人，我区实际完成27.6万，完成率100%，偏差率0%。

指标2：财政部随文下达小型病险水库除险加固保护人口数量指标，2020年度中央下达指标值为1.2万人，我区实际完成1.2万，完成率100%，偏差率0%。

指标3：财政部随文下达山洪灾害防治保护人口数量指标，2020年度中央下达指标值为155.3万人，我区实际完成155.3万，完成率100%，偏差率0%。

指标4：财政部随文下达农村基层预警预报体系建设覆盖人口数量指标，2020年度中央下达指标值为10.8万人，我区实际完成10.8万，完成率100%，偏差率0%。

指标5：财政部随文下达农村饮水安全工程维修养护覆盖服务人口指标，2020年度中央下达指标值为119万人，按涉农资金统筹整合相关政策，部分资金切块下达贫困县，调整后指标值为131.5万人，我区实际完成131.5万，完成率100%，偏差率0%。

（3）生态效益

指标1：财政部随文下达新增年节水能力指标，2020年度中央下达指标值为45万立方米，我区实际完成45万立方米，完成率100%，偏差率0%。

（4）可持续影响

指标1：财政部随文下达已建工程是否良性运行指标，2020年度中央下达指标值为是，我区实际完成为是，完成率100%，偏差率0%。

指标2：财政部随文下达工程是否达到设计使用年限指标，2020年度中央下达指标值为是，我区实际完成为是，完成率100%，偏差率0%。

3.满意度指标完成情况分析

服务对象满意度

指标1：财政部随文下达受益群众满意度指标，2020年度中央下达指标值为≥90%，我区实际完成为94.1%，完成率104.5%，偏差率4.5%。

各项目实施县市通过发放调查问卷的方式开展满意度指标完成情况，根据调查问卷情况统计，各县市共发放调查问卷1100份，平均满意度为94.10分（详见附表）。

项目实施满意度调查情况汇总表（不含贫困县）

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离的绩效目标

未完成数量指标

a. 中小河流治理目标，未完成原因为地方配套资金未到位，对应的建设任务未完成。

b. 农业水价综合改革面积目标，未完成原因为受疫情影响工程开工时间晚。将督促项目单位加大工作力度，尽快完成剩余建设任务。

绩效目标实际完成情况与国家确定的指标有差距，主要是按照贫困县涉农资金统筹整合试点政策，部分资金切块下达贫困县，对水利项目实施和目标完成有一定影响。按照中央和自治区的有关规定要求，已经整合的涉农资金对应的绩效指标不纳入考核范围。按照扣除涉农统筹整合资金调整后的绩效指标考核，2020年年度中央财政水利发展资金对应的绩效指标基已基本完成。

（二）下一步改进措施

1.项目实施过程中存在不足

综合中央财政水利发展资金绩效评价工作开展情况，当前存在的主要问题是关于绩效指标设定和评分标准细化方面：

（1）群众满意度调查的评分标准方面。因为中央财政水利发展资金对应实施的项目多，涉及高效节水、中小河流治理、山洪灾害防治、新建小型水库、江河湖库水系连通等多类项目，目前我区是采取抽样调查和发放调查问卷的方式进行统计，但抽样调查基数是多少，发放调查问卷的数量是多少，调查问卷的格式是否统一等方面目前没有明确要求，此项工作开展难度较大。建议进一步明确群众满意度调查的评分标准和细则。

（2）关于已建工程是否达到设计使用年限方面。中央财政水利发展资金实施的水利项目设计使用年限长，但是绩效评价工作是对上一年度的资金使用和项目实施情况进行评价，在评价时，能否确定已建工程是否达到设计使用年限不能确定。建议在开展水利项目绩效目标设定时，取消已建工程是否达到设计使用年限这一目标。

2.下一步工作实施改进措施

对绩效自评过程中发现的问题，提出如下整改措施。一是以此次绩效自评为契机，进一步规范和强化资金、绩效管理。二是加强与部门间的沟通联系，做好前期准备工作，尽早拟定资金分配计划和贫困县涉农资金分配计划，科学合理设定任务清单和绩效目标。严格按照中央和自治区财政预算管理要求，进一步强化资金和绩效管理，按规定及时分解下达资金和绩效目标。三是科学合理分解任务清单，统筹安排分解中央水利发展资金，确保资金与任务清单相匹配。进一步加强预算执行管理，落实跟踪反馈制度，督促各地加快项目执行和资金支付进度。严格落实绩效管理制度规定，做好绩效评价结果运用。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）按照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定，单位自评标准是：预算执行10分、产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分。经自评，2020年度中央财政水利发展资金绩效自评价得分为99.31分，其中预算执行9.87分、产出指标49.44分、效益指标30分、满意度指标10分，自评结果为“优”。

2.在今后的工作中，我们将会把绩效自评结果作为以后年度专项转移支付预算申请、安排、分配的重要依据。根据绩效自评结果，进一步加大对各地州项目执行的督促检查工作，对绩效评价发现的问题进行认真整改，并在一定范围内适当的将绩效自评结果进行公开（涉密项目除外）。同时，对绩效自评结果与实际情况出入较大或绩效较差的地区，下一年度中央对地方专项转移支付预算安排将从严、从紧，问题严重的进行严肃追责问责。

3.评价结果将在自治区水利厅、财政厅门户网站进行公示公开，广泛接受社会监督。

五、其他需要说明的问题

在中央巡视、各级审计和财政监督中未发现问题。

附：转移支付区域（项目）绩效目标自评表